+ 7 (812) 325-82-56
Главная » Консалтинг » Бизнес-кейсы » Интеллектуальная собственность » Повышение интеллектуальной безопасности

Повышение интеллектуальной безопасности

Кейс «Повышение интеллектуальной безопасности и увеличение чистых активов ЗАО «ХХХХХ»

Описание ситуации клиента:

Клиент: производственное предприятие, специализирующееся на разработке, изготовлении, обслуживании специального оборудования – элементов судов. Предприятие работает с государственными заказами.

Конкурентное преимущество предприятия – производство продукции в короткие сроки с учетом особых требований заказчика.
Конкурентное преимущество обеспечивается наличием конструкторской и технологической документации, а так же организованным специальным образом технологическим процессом производства.

Задача: в связи с ужесточением ситуации в отрасли у предприятия появилась необходимость в
- увеличении чистых активов предприятия и защите предприятия от возможного поглощения
- сделать предприятие более прозрачным с финансовой и правовой точки зрения для потенциального инвестора
- усилении защиты своих основных конкурентных преимуществ от конкурентов.

Наше решение:
Наша компания (Value ARKA consulting) совместно с экспертами Национального центра интеллектуального капитала по итогам проведения интеллектуального аудита и стоимостного анализа объектов интеллектуальной собственности (ОИС) предложила клиенту нейтрализовать обозначенные проблемы путем
- введения на предприятии режима Ноу хау
- капитализации (введении в хозяйственный оборот) объектов интеллектуальной собственности.

Как мы это делали:
В процессе реализации задачи были отобраны товарные позиции категории А (по АВС-анализу – товары, которые генерируют наибольшую долю выручки), для которых был введен режим Ноу хау.
Введение режима Ноу хау помимо выполнения основного предназначения (обеспечение охраны секрета производства), позволило вести речь о возможности принятия активов к бухгалтерскому учету (согласно требованиям ПБУ 14/2007).
Для отражения рыночной стоимости объектов интеллектуальной собственности (ОИС) на балансе нами была произведена оценка.

Оценка производится в 2 этапа:
1) на этапе принятия руководством предприятия решения о капитализации - предварительный расчет потенциальной стоимости;
2) в процессе переоценки актива на балансе – выпуск официального отчета.
Сейчас мы находимся на втором этапе реализации оценки. В виду того, что переоценка активов на балансе возможна всего один раз в год – на 31 декабря.
Основным подходом в определении стоимости бизнесообразующих технологических нематериальных активов является доходный подход. Он соединяет в себе расчеты будущих доходов и расходов с требованиями инвестора к конечной отдаче на вложенный капитал.

Для проведения расчетов в рамках доходного подхода для рассматриваемого проекта мы используем 2 группы методов:

  •  Экспресс-метод – так называемый метод «Бегунка».
  • Аналитические методы (метод избыточных прибылей, метод освобождения от роялти). 

Для обозначения возможного диапазона результата мы применяем метод «Бегунка». Согласно этому правилу, выгода от использования нематериального актива распределяется следующим образом: 25% владельцу объекта ИС, 75% - покупателю лицензии.

При проведении углубленных исследований и реализации аналитических методов мы рассматриваем несколько сценариев прогнозирования денежных потоков.
При расчете методом избыточных прибылей была проанализирована финансовая отчетность конкурентов (доступная в открытых источниках).

Результат:
По итогам завершения всех намеченных процедур предприятие:
- повысит безопасность бизнеса за счет введения режима Ноу хау на производстве;
- увеличит свои чистые активы в 2 раза за счет капитализации интеллектуальной собственности по рыночной стоимости (на 150 миллионов руб.). Валюта баланса увеличится, соответственно на 8%;
- сможет привести взвешенную аргументацию по оценке активов в переговорах с инвестором.



Оставайтесь с нами